Objectius
Adquirir coneixements pràctics dels aspectes comptables i fiscals a tenir en compte en el tancament de l’exercici, deduccions aplicables, compensació de pèrdues, règims especials, etc.
Adreçat a
Aquelles persones que han de dur a terme el tancament fiscal de l´exercici i vulguin actualitzar els seus coneixements.
Temari:
1.- PREPARACIÓ DE LA COMPTABILITAT PER AL TANCAMENT Operacions prèvies al tancament.
2,- CÀLCUL DE L’IMPOST DE SOCIETATS. TANCAMENT FISCAL, COMPTABILITZACIÓ DE L’IMPOST SOBRE SOCIETATS
Concepte de diferències permanents i temporals entre comptabilitat i fiscalitat.
Pràctica d’ajustaments fiscals sobre el resultat comptable.
Diferències permanents més usuals.
Diferències temporals més usuals.
Comptabilització de diferències existents per a elaborar el compte de resultats definitiu i l’assentament de regularització.
3.- COMPTE DE RESULTATS I ASSENTAMENT DE REGULARITZACIÓ COMPTABLE
4.- BALANÇ DE SITUACIÓ I ASSENTAMENT DE TANCAMENT
5.- ELABORACIÓ DE COMPTES ANUALS
Model normal i abreujat.
Formulació, documentació a presentar, aprovació, presentació i dipòsit.
